深圳特区报讯 （记者 段琳筠 通讯员 杨昕颜）记者昨日从深圳市国税局获悉，在国家税务总局和公安部的联合指挥督导下，市国税局与市公安局组成联合办案组，历经五个月的调查取证，日前成功侦破一起涵盖黄金票虚开、骗取出口退税、贩卖假发票、偷税等众多涉税违法犯罪案件，涉案金额高达60亿元，税额10亿元。

　　小公司藏大猫腻 9个月销售8个亿
　　2015年4月下旬，深圳市国税局工作人员在一次日常检查中发现，一家办公场所仅十几平方米的小公司——“深圳市龙海通投资发展有限公司”（下称“龙海通”）在此前9个月时间的销售额竟有近8亿元，且税收凭证显示该公司主要经营范围为黄金，但开出了大量包含建材、服装、电子等产品方面的发票，根本不符合经营范围。诸多非正常经营的情况，引起税务机关的高度警惕，立即对该企业进行立案检查。 
　　经实地调查发现，龙海通的下游公司要么不存在，要么只出租一个简易场地却未使用。更蹊跷的是，检查人员在追查龙海通在天津的下游公司时发现，一家从事钢材买卖的公司，在短期内连续多次接受由龙海通开出的高达2000多万元的黄金发票，可接收货品中根本就没有黄金。随着调查深入，一个包括了黄金票虚开、骗取出口退税、贩卖假发票等众多犯罪行为的特大涉税犯罪案件逐渐浮出水面。仅涉案的龙海通一家公司，从2013年11月开业至2014年7月走逃期间，该公司共取得上海黄金交易所开具的进项发票143份，涉及金额超过8.6亿元，涉及进项税额超过1.4亿元。

　　层层洗票多次周转 “票货分离”套取增值税发票
　　为什么不法分子会利用黄金票虚开进行骗税?这中间经历了怎样的环节?
　　据市国税局工作人员介绍，龙海通利用经营黄金“体积小价格高”，容易实施“票货分离”形成虚开发票的进项源头等特点，来进行虚开抵扣的“鱼目混珠”违法行为。
　　据悉，目前上海黄金交易所是唯一合法针对机构从事黄金交易的国家级交易平台。在上海黄金交易所购买实物黄金取得的增值税专用发票，能够用于企业经营当中的进项，进行增值税款抵扣。该案当中的涉案企业龙海通公司，为了获取发票，主要通过上海黄金交易所的会员单位购入黄金，再将黄金低价处理，利用个人和一些企业购买黄金不需要发票的漏洞，将这一部分由上海黄金交易所开具的正规增值税专用发票据为己有。不法分子一方面通过变造发票上的信息，另一方面通过犯罪链条上的多个公司参与“洗票”，试图以虚假交易套取对增值税发票进行“洗白”。
　　经过税务和公安办案人员的不懈努力，这起以黄金票虚开为源头的涉税案件链条逐渐清晰。除了龙海通一家公司外，涉及本案的犯罪嫌疑人卓某还在深圳、汕头分别控制了几家公司，从事相同的犯罪活动。这些不法分子通过购买公司进行虚开发票，取得不符合实际生产规模的大量黄金进项增值税发票用于抵扣再对外虚开，以达到掩盖犯罪行为的目的。

　　顺藤摸瓜一举侦破系列窝案
　　2015年10月14日，在税务总局、公安部联合督办和直接指挥下，深圳国税局和公安局联合发起“海浪2号”特大黄金票虚开、骗取出口退税、贩卖假发票、偷税案集群战役统一收网行动，现场抓获了以卓某为首的特大黄金票虚开发票团伙，以黄某为首的特大骗取出口退税团伙，以刘某、詹某为首的虚开、贩卖假发票团伙，共计抓获犯罪嫌疑人29人，捣毁犯罪窝点22个，现场扣押已填开和空白的增值税专用发票3000多份，各类假发票5000多份，公章、发票章等虚假印章300多枚。
　　同时，税警联合办案组还发现，犯罪分子不仅利用黄金票进行虚开抵扣，达到偷逃税款的目的后，他们还盯上了出口退税。在“海浪2号”专案中，办案人员顺藤摸瓜，发现虚开的增值税发票被用来骗取国家出口退税，连带侦破深圳奥某公司骗取出口退税案，涉案金额1.4亿元。
　　近年来，为积极应对外贸出口下行的压力，中央和地方政府出台了相关扩大外贸出口的政策，海关等部门不断优化通关环境，出口退税部门及时办理退税，支持外贸企业扩大出口。与此同时，国家也将打击出口骗税作为工作的重中之重。截至2015年11月底，全国共立案检查4.71万户出口企业，查实问题户数1.38万户，挽回国家税款损失90多亿元，移送公安机关案件244起，抓捕犯罪嫌疑人319人。
　　据深圳国税相关负责人介绍，下一步，税务机关将以打击虚开发票作为源头，加强信息化数据管理，加大对虚开和骗税案件的查处力度，加强与公安、海关、银行等相关部门的协作，共同办案，形成防范和打击出口骗税的合力，坚决遏制虚开和骗税活动的嚣张气焰。
　　目前，深圳市人民检察院已对上述案件中的11名犯罪嫌疑人批准逮捕。经统计，该案涉案金额60亿元、税额10亿元。其中涉嫌虚开发票金额50多亿元、税额8.7亿元，涉嫌骗取出口退税涉案金额9亿多元、退税额1.5亿元。
（新闻来源：深圳特区报）

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