高管在制定与执行刑事合规政策时有何义务？
高管作为企业的主要负责人，在刑事合规方面承担的责任主要体现在以下几个方面：
1. 制定有效合规政策：高管必须依据相关法律法规及行业规定，结合企业实际情况，制定合理且有效的刑事合规政策，以防止企业及其员工从事可能触犯刑法的行为。
2. 执行与监督：高管需确保刑事合规政策得到有效执行，并建立相应的内部监控机制，定期进行合规审计和评估，对潜在的犯罪风险进行预警和控制。
3. 培训与教育：高管需要组织并参与针对全体员工的刑事合规培训和教育活动，提升全员的法治观念和合规意识。
4. 违规行为处理：一旦发现企业内部存在可能违反刑事合规政策的行为，高管应及时采取措施予以制止，并依法向有关机关报告，配合调查，不得隐瞒或包庇。
相关法条：
《中华人民共和国刑法》第168条（单位犯罪的直接责任人员）及其他涉及企业刑事合规的相关司法解释；《企业内部控制基本规范》以及各行业的特定刑事合规要求等。
如何界定和追究企业高管在刑事合规事务上的失职行为？
在界定和追究企业高管在刑事合规事务上的失职行为时，首先需要明确的是，企业高管作为公司的主要负责人或直接责任人，其在公司经营管理活动中负有确保公司遵守法律法规、执行有效内部监管制度的职责。当企业发生违反刑法相关规定的犯罪行为时，若能证明高管存在疏于管理、监督不力、明知故犯或者故意逃避监管等失职行为，导致犯罪行为的发生，那么该高管可能构成我国刑法中的“单位犯罪直接责任人员”。
根据《中华人民共和国刑法》第三十一条规定：“单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。” 在刑事合规事务中，如果企业高管未建立健全有效的合规管理体系，或者在已知存在违法风险的情况下未能及时采取措施防止犯罪行为的发生，就可能被认定为单位犯罪的直接责任人员。
相关法条：
1. 《中华人民共和国刑法》第三十一条：单位犯罪的刑事责任。
2. 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条规定，对于企业管理人员因玩忽职守，致使所在单位实施了贪污贿赂犯罪的行为，应当依法追究其刑事责任。
3. 《企业刑事合规建设指引》等相关规范性文件也对企业高管在刑事合规事务中的责任进行了详细说明，要求高管要积极履行领导与监督职责，推动企业建立并执行有效的刑事合规管理制度。
在实践中，追究企业高管在刑事合规事务上的失职行为，需要综合考虑其是否尽到了合理的注意义务、是否存在故意或过失、其行为与犯罪结果之间的因果关系等因素，结合具体的法律规定进行判定和追究刑事责任。
企业高管在刑事合规中应承担哪些责任？
在刑事合规领域，企业高管的责任主要体现在以下几个方面：
1. 制定和执行合规政策：企业高管有责任根据相关法律法规制定并推行有效的刑事合规政策、制度和程序，确保公司运营的各个环节符合法律规定。如果企业因缺乏必要的合规机制或机制失效导致犯罪行为的发生，高管可能因未尽到管理职责而承担责任。
2. 监督与指导：高管应监督下属员工遵守各项法律法规及内部规章制度，对可能涉及刑事风险的行为进行及时纠正和处理。若明知存在违法行为而不予制止或者故意放任，则可能构成刑法上的“直接负责的主管人员”或“其他直接责任人员”。
3. 合规培训与教育：高管还需负责组织并实施针对全体员工的刑事合规培训与教育活动，提高全体员工的法律意识和守法能力，防止因无知而导致的刑事犯罪。
4. 自身行为合规：企业高管作为公司的领导者，其自身行为必须严格遵守法律法规，不得有任何违法违纪行为，否则不仅个人可能面临刑事责任，同时也会使企业陷入巨大的法律风险。
相关法条：
1. 《中华人民共和国刑法》第168条至第170条规定了单位犯罪中直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任，明确了企业高管在单位犯罪中的法律责任。
2. 《企业内部控制基本规范》以及相关的配套指引，要求企业建立和完善内部控制体系，明确企业高管在内部控制中的职责，包括合规风险管理。
3. 《关于办理刑事案件严格适用缓刑若干问题的意见》等司法解释也对企业高管在刑事犯罪中的责任进行了明确规定。
4. 其他如《反腐败法》、《反不正当竞争法》等相关法律法规，也从不同角度规定了企业高管在特定领域的刑事合规责任。
企业高管在制定与执行刑事合规政策过程中，不仅要有明确的法律责任意识，还需具备积极的合规风险管理能力，通过实际行动推动企业形成良好的合规文化，从而避免因刑事违规行为给企业带来严重的法律后果和社会负面影响。同时，我国司法实践也日益强调对企业高管的刑事责任追究，遵守刑事合规不仅是企业稳健发展的基石，也是高管自身权益的重要保障。
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