跨境交易中哪些税收法规适用？
1. 增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的企业，无论是否为跨境交易，均需缴纳增值税。对于进口货物，海关按照完税价格和相应的税率征收进口环节增值税。
2. 关税：《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》规定，对进出境的货物应当依法征收关税。跨境交易中的进口商品需按照海关总署发布的《中华人民共和国进出口税则》及有关税率规定缴纳关税。
3. 企业所得税：依据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例，非居民企业在境内设立机构、场所取得来源于境内的所得，以及未设立机构、场所但有来源于境内的所得，应缴纳企业所得税。同时，《企业所得税法》也规定了对外国企业在华所得的源泉扣缴制度。
4. 预提所得税：根据《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》，非居民企业从境内取得的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得、财产转让所得以及其他所得，应当按照规定由支付人在每次支付时扣缴预提所得税。
5. 国际税收协定：此外，我国已与多个国家和地区签订双边税收协定，对跨境交易中的税收待遇进行了明确约定，避免双重征税并防止税收逃避。
相关法条：
1. 《中华人民共和国增值税暂行条例》
2. 《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》
3. 《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例
4. 《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》
5. 各项与我国签订的双边税收协定
跨境电子服务交易应遵循哪些税收规定？
跨境电子服务交易的税收规定主要涉及增值税、企业所得税以及其他可能的相关税费。根据税法，无论交易是否跨境，只要在境内产生了应税行为，通常就有纳税义务。
1. 增值税：对于跨境电子服务交易，境外服务提供者向境内的单位和个人提供电信、信息技术服务、广告服务等应税服务的，应当缴纳增值税。具体税率和征收方式按照《营业税改征增值税试点实施办法》等相关规定执行。
2. 企业所得税：如果境外服务提供者在境内设有常设机构，并且通过该常设机构进行电子服务交易，其来源于我国的所得应按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税。而对于没有设立常设机构但有来源于境内的所得，根据税收协定（或安排）的规定，也可能存在预提所得税的征收。
3. 其他税费：此外，根据具体情况，还可能涉及到印花税、关税等其他税费。例如，对于通过电子渠道进口的商品或服务，可能需要按照海关相关法律法规缴纳相应的关税和进口环节增值税。
相关法条：
1. 《营业税改征增值税试点实施办法》
2. 《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则
3. 《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例
4. 中华人民共和国对外签订的双边税收协定（或安排）
5. 海关总署关于跨境电商零售进口税收政策的相关规定
6. 其他相关税收法律法规和部门规章
跨境电子服务交易的税收问题较为复杂，具体应遵循上述法律法规，并结合实际业务模式、交易内容以及相关的国际税收协定进行判断和处理。在实务操作中，建议寻求专业税务顾问的帮助以确保符合税法的各项要求。
如何确定跨境交易的纳税主体？
在跨境交易中，确定纳税主体是一项涉及国际税法和国内税法的复杂任务。首先，需要明确的是，纳税主体通常是指有义务按照相关税法规定缴纳相应税款的自然人、法人或其他组织。对于跨境交易而言，其纳税主体主要取决于交易的性质、交易各方所在国家或地区的税收管辖权以及相关国际税收协定。
1. 交易性质：根据交易类型的不同（如货物贸易、服务贸易、特许权使用费、利息、股息等），依据税法和相关国际惯例，纳税主体可能是商品或服务的提供方、接受方，也可能是收益所有人。
2. 税收管辖权：各国税法通常会基于来源地原则和居民原则来确立税收管辖权。根据《企业所得税法》和《个人所得税法》，对境内所得一般实行居民管辖原则，对来源于境内的所得则实行来源地管辖原则。在跨境交易中，如果交易与我国有实质关联或者收入来源于我国，可能就需要在我国缴纳相应税款。
3. 国际税收协定：若交易涉及的双方所在国签订了双边税收协定，那么应优先适用该协定的规定来确定纳税主体和征税权归属。例如，协定可能会对特定类型的跨境收入设定特殊的税收待遇，从而影响纳税主体的确定。
相关法条：
1. 《中华人民共和国企业所得税法》第3条：“居民企业应当就其来源于境内、境外的所得缴纳企业所得税。” 第4条：“非居民企业在境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于境内的所得，以及发生在境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。”
2. 《中华人民共和国个人所得税法》第1条：“居民个人从境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。非居民个人在境内从境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。”
3. 签署的一系列国际税收协定，如《中华人民共和国政府和XX国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》等，这些协定对于跨境交易中的纳税主体及征税权问题均有详细规定。
跨境交易涉及到的税收法规复杂多样，企业和个人在进行跨境交易时，必须遵守税收法律法规以及可能适用的国际税收协定，准确履行纳税义务，以确保交易的合法性，防范税收风险，并维护自身的合法权益。建议在实际操作中寻求专业税务顾问或律师的帮助，确保符合各项税收规定的要求。