如何处理被退回的普通发票？

一、购货方和销货方均未作账务处理的，销货方必须收回原发票并注明 作废 字样，与存根联及其它联次一起粘贴以备核查。 二、购货方未作账务处理，销货方已作账务处理的，销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单，方可开具等额的红字发票。同时，必须把红字发票记账联撕下作为冲账凭证，其余联次不得撕下，并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查。