中国人民建设银行关于国家专业投资公司运用基本建设基金参股、合作投资财务管理的通知
中国人民建设银行
国家能源投资公司、国家交通投资公司、国家原材料投资公司、国家机电轻纺投资公司、国家农业投资公司、国家林业投资公司：
根据国务院国发45号和国发59号文件有关精神，为有利于国家专业投资公司用经济办法管理投资，促进基本建设基金保值增值，现就投资公司运用基金进行项目参股、合作投资的财务管
理作如下通知。
一、参股、合作投资资金实行总额控制。投资公司用于参股、合作资金的总额由国家计委商建设银行确定，投资公司在此总额内落实具体项目。大中型项目报国家计委审批后列入年度计划，小型项目由投资公司按产业政策导向自主安排。
二、参股、合作项目选定后，投资公司应与项目签订经济合同，在相互自愿、平等协商和符合政策的基础上，明确双方的权利、义务、责任，收益共享，风险共担。经济合同的内容应符合国家有关规定，不能实行税前保股息，税后分红利的作法。投资公司应将有关经济合同连
同有权机关批准的项目建议书、项目可行性研究报告、初步设计、年度投资计划、行业归口管理部门核定意见和效益测算表等一并提送建设银行总行，作为签订贷款合同的依据和有关建行经办行作为拨付资金及办理贷款的依据。
三、参股、合作资金按以下方式管理：
投资公司参股、合作的项目实行投资公司通过建设银行总行统借统还贷款的管理方式。在年度投资计划及参股、合作资金总额确定后，投资公司与建设银行总行签订统借统还借款合同，暂时执行原“拨改贷”利率。建设银行总行对投资公司核定统借贷款指标，用汇拨资金的方式直接汇
到项目所在地的建设银行经办行。
投资公司应按季向建设银行总行报送参股、合作投资项目进度表和效益情况表，如实反映参股、合作投资的使用、经营情况。
四、参股、合作资金的利润分配应符合国家有关政策。投资公司应根据项目的经济效益情况及利率水平，合理计算参股、合作项目收益率，投资公司对参股、合作项目收回的股息、红利、收益，统一存入投资公司在建设银行总行开立“国家投资公司存款--参股、合作存款户”，因投
资公司财务分配体制尚未确定，对投资公司参股、合作项目收回的股息、红利和收益，原则上不予动用。
五、建设银行总行在国家年度投资计划内和财政拨入的基建基金内适时保证投资公司参股、合作项目的资金供应。投资公司应按与建设银行总行签订的统借统还合同规定的期限和数额归还基建基金贷款。投资公司应在建设银行开立结算户并接受监督管理。
六、《基建基金管理办法实施细则》正式颁发后，本通知将据以修改补充。
附件：一、投资公司参股、合作项目进度表
二、投资公司参股、合作项目效益情况表
1992年5月28日